Géneralité sur le journal de caisse et le Bilan

Rappel

Définissez le mot comptabilité ?

Rappel

La comptabilité est un système d’organisation des données monétaires d’une entreprise permettant de fournir de manière continue et en temps réel.

Motivation

Quels sont les outils de gestion financière ?

Motivation

Les outils de la gestion financière sont : le reçus, les factures, les récapitulatifs des paiements à la main d’œuvre ….

Annonce du sujet

Qu'allons-nous étudier aujourd'hui?

Annonce du sujet

Aujourd'hui, nous allons étudier le journal de caisse et le bilan.

Quelle est l’importance de journal de caisse pour l’entrepreneur ?

LE JOURNAL DE CAISSE

Le journal de caisse est aussi appelé livre de caisse : c’est le document qui permet d’enregistrer quotidiennement tous les mouvements d’entrées et de sorties d’argent de la caisse d’une entreprise. Grâce à ces outils, on peut connaître le solde de la caisse et trouver des explications, le journal de caisse est l’outil indispensable de l’entrepreneur.

1. Voici un modèle de journal de caisse

Quelles sont les parties constitutives de bilan ?

Le bilan est un  tableau qui représente le patrimoine d’une entreprise à une date bien précise. Il est exigé par la loi pour les entreprises d’une certaine taille et doit être arrêté au 31/12.

Il s’agit de calculer la perte ou le bénéfice de l’entreprise.

 A quoi consiste le compte d’exploitation ?

Le tableau permet à l’entrepreneur de suivre périodiquement les résultats de son exploitation et se composer de deux colonnes, la colonne de droite reprend les recettes et celle de la gauche enregistre la dépense effectuée par l’entreprise.

Quelle est l’importance du compte d’exploitation et de l'inventaire ?

L'inventaire : cet outil permet à l’entrepreneur de connaître l’évolution de son stock en y enregistrant les différents mouvements d’entrées et de sorties afin d’éviter des cas de rupture de stock, des ruptures de stock qui peuvent occasionner du retard dans les livraisons.